负数发票造句

• 清单、正数发票废票清单、负数发票废票清单五种。
• 红票就是负数发票,从今年1月起国家对负数发票的开具作出了重大改变。
• c.开局负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票；隔月发票需冲红。
• ３、销货方开出的正数发票当月作废，跨月开具负数发票冲减销售，造成原正数发票滞留。
• 一样操作，只要那张通知单上有这三份发票就行了直接就可以开负数发票了，再开正确的发票。
• 收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。
• 同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。
• 收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。
• ５、销货方因存在大量无票收入，对开出后丢失或退回的发票，不作废原开具发票，也不开具负数发票冲减，而是直接重新开具发票交购货方认证抵扣，造成原开正数发票滞留。
• 使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
• 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。
• 使用电脑开票系统开票时，千万要注意，增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，然后才能开具，否则不但无效，而且还违规。
• 962号文的规定已经说明，只有原发票开具错误，才可以退回给销货方重新开具增值税专用发票发票（实际操作先按原错票内容开具一张负数发票，然后再按正确的内容开具一份篮字发票交给购货方）。
• 对作废发票属正数发票的应以IC卡、软盘数据为准申报纳税，次月再开负数发票冲销应作废发票（开具红字发票入帐时须附情况说明）；对作废发票属负数发票的以剔除应作废负数发票的收入申报纳税。
• 开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票，本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。
• 如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证，但开具负数发票冲账时必须填《开具红字增值税专用发票申请单》上报税局同意后才可以在金穗防伪税控系统开具。
• 如果，确属发票开具错误，购货方将抵扣联和发票联退回，退回的抵扣联和发票联附在开具的负数发票的存根联和发票联后面，作为开具负数发票的依据；负数发票的记帐联附在冲减原入帐收入的记帐凭证后面作为原始凭证；由于原错票的存根联和发票联由购货方退回，负数发票不需要给购货方，将重新开具的正数发票的抵扣联和发票联交给购货方就可以了。